老师,你好。我们是建筑公司。上个月开具了100万元工程款发票 请问一下这个怎么结转成本缴纳企业所得税呢
答:结转成本并缴纳企业所得税的步骤如下:
确认收入:根据发票金额确认收入,借记银行存款或应收账款科目,贷记主营业务收入科目。
结转成本:借记主营业务成本科目,贷记工程施工科目。
计算利润:利润=收入-成本-税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)%2B其他收益-所得税费用。
预缴企业所得税:根据利润预缴企业所得税,借记所得税费用科目,贷记应交税费--应交企业所得税科目。
结转净利润:借记本年利润科目,贷记利润分配--未分配利润科目。
缴纳企业所得税:借记应交税费--应交企业所得税科目,贷记银行存款科目。
追问: 满勤是指21.75还是说如果这个月做满的天数
回答: 大部的小企业是按照你们公司实际的满勤天数,一般国营企业是21.75
追问: 老师,我们这边是公办幼儿园,应该怎么算呢
回答: 你好那就是21.75的,同学
追问: 老师,那只来半个月,然后请假是怎么算的
回答: 这个是你们公司要有请假制度的,同学
追问: 老师,请假半天是5000*0.5*0.8-5000*0.5*0.8/13.5*0.5吗
追问: 5000*0.5*0.8-5000*0.5*0.8*21.75/2*0.5,还是这样子?
回答: 5000*0.5*0.8这个是什么意思同学,他的实际全勤工资不是5000*0.8
追问: 8.16入职,所以是不是为工资的一半,即为0.5,试用期工资为正常工资的80%,即为0.8
回答: 对的,5000*0.5*0.8-5000*0.5*0.8*21.75/2*0.5,这个就是正确的