计提住房公积金以及缴纳分录

追问： 老师 实际工作中可以不计提直接缴纳嘛 如果是别的公司代缴 分录该怎么样做啊

回答： 你好，个人建议是先计入，然后缴纳。  如果是别的公司代缴，分录是 计提，借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—公积金 缴纳，借：应付职工薪酬—公积金 ， 其他应收款（个人负担部分） ，  贷：其他应付款 

追问： 其他应收款改成其他应付款对不对啊

回答： 你好，你单位是先从个人工资扣除，然后缴纳吗？ 

追问： 我觉得应该是 计提 借管理费用 贷应付职工薪酬-住房公积金 别的公司代缴分录 借 应付职工薪酬-住房公积金单位承担 其他应付款-住房公积金个人承担 贷其他应付款

追问： 对的 先发工资后缴纳

回答： 你好，先从个人工资扣除，然后缴纳，需要把借方的   其他应收款改成其他应付款   科目核算 

追问： 计提 借管理费用 贷应付职工薪酬-住房公积金 别的公司代缴分录 借 应付职工薪酬-住房公积金单位承担 其他应付款-住房公积金个人承担 贷其他应付款

回答： 你好，是的，是这样的

追问： 老师 我这样写对不对 这个等于先发工资后交社保

回答： 你好，是的，是这样处理的 

追问： 要是先交社保后发工资那就只用把应收改应付 别的都不变 是吧

回答： 你好，要是先交社保后发工资，就是把其他应付款改成其他应收款才是，其他的不变 

追问： 谢谢老师

回答： 不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。

追问： 老师 我还有个问题 就是 如果 公司先把员工社保交了 是不是 交社保的时候 借应付职工薪酬-社保 其他应收款—个人承担部分 贷 银行存款 未来收到社保冲减其他应收款？

回答： 你好，未来是从个人工资扣除个人负担的社保 

追问： 他好像不在我们这发工资 只交社保

回答： 你好，那今后就需要向个人收取这个款项的