个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 一般纳税人开普票出去,可以抵扣进项税不。
回答: 你好,一般计税的收到的专票可以抵扣。
追问: 收到的是专票,我们自己开普票出去,我们纳税申报可以抵扣专票的进项吗?
回答: 免回 一般计税的,可以的。
追问: 不是说一定要开专票才可以抵扣吧
回答: 是的,没有这个规定的。
追问: 只要我们取得的进项税是专票,我开出去普票,我们也可以进项抵扣销项的哈。
回答: 是的,可以这么理解的。
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不用客气,工作愉快。