老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 就这个看不懂
回答: 同学你好,这个是调整以前损益的分录,就是不能入当年度的费用通过以前损益科目调整
追问: 为啥不能入呢,他总共19年交了八万费用,怎么只五万做了费用呢
回答: 同学你好,是不是发票只收到了5万呢
追问: 这是开的发票
追问: 她是2019年九月份付了一次五万,2020年四月份付了2019年房租2万,2021年五月付了一万,全部是付了八万出去
回答: 同学你好,这个分录调整的是2019年的 那您看下他后面还有没有做其他的2020年的分录
追问: 有做的,问题是,这个怎么只做了五万,我的意思是说
追问: 不是付了2019年八万块钱吗?开票只开了八万块钱,是啥意思呢
回答: 同学你好,那是做到其他地方了啊
回答: 同学你好,他这个做账日期是2020年,所以只需要冲2019年付的那部分费用损益就可以了
追问: 不懂啥意思还是
追问: 问题是他19年银行存款少了八万呀,付了八万出去
回答: 同学你好,2020年做账,2019年付了5万,那么只有5万不能计入当期费用要通过以前年度损益。2020年付的费用可以计入当期损益啊
追问: 还是没有懂啥意思
回答: 同学你好,当年度发生的费用直接入当期费用,不是当年度发生的通过以前年度损益
追问: 还是没有懂啥意思
回答: 同学你好,建议您再仔细看看一年年度损益科目和当期损益的解释。只有明白了这个,您就懂我说的了
追问: 你可以用大白话说呀,这样我就懂了
回答: 同学你好,就是说你看哈 2019付了5万对吧,发票20年才到,那这个2019年付的5万 肯定不能计入当期费用了,就只能做到以前年度损益了,那发票20年开了9万多了,那这个余下的就可以直接做到当期的费用里面就可以了
追问: 你的意思是看发票来确认收入对吧