借;在建工程 120 贷:原材料 40 库存商品 60 应付职工薪酬 20
追问: 为什么用40和60呢?
回答: 原材料就是40,自产的这个不对外卖,自己用的,所以用成本60.
追问: 原材料如果是购入的,现在用途发生改变了,不需要把进项税转出吗
回答: 不用的,照常抵扣的。
追问: 老师能说一下原因吗
回答: 现在营改增了,不是以前的营业税时代,以前建筑业是营业税,所以要转出。
追问: 这里明白了,但是对于劳务支出20,答案给的分录是借:在建工程 贷:生产成本 ,和您的不一样
回答: 哦,那是一样的,他直接把生产成本结转了,其实他此前也要确认个借生产成本 贷应付职工薪酬。
追问: 答案其实是这样吧,然后您只是合并成一笔分录了,对吧
回答: 对的 ,是你写的那样子。
追问: 明白了,谢谢老师的耐心回复
回答: 不客气,满意请五星好评哈。
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职称:注册会计师,中级会计师
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回答: 原材料就是40,自产的这个不对外卖,自己用的,所以用成本60.
追问: 原材料如果是购入的,现在用途发生改变了,不需要把进项税转出吗
回答: 不用的,照常抵扣的。
追问: 老师能说一下原因吗
回答: 现在营改增了,不是以前的营业税时代,以前建筑业是营业税,所以要转出。
追问: 这里明白了,但是对于劳务支出20,答案给的分录是借:在建工程 贷:生产成本 ,和您的不一样
回答: 哦,那是一样的,他直接把生产成本结转了,其实他此前也要确认个借生产成本 贷应付职工薪酬。
追问: 答案其实是这样吧,然后您只是合并成一笔分录了,对吧
回答: 对的 ,是你写的那样子。
追问: 明白了,谢谢老师的耐心回复
回答: 不客气,满意请五星好评哈。