学员你好,出售时根据销售价格计算销项税即可
追问: 老师,那购入时候的进项税额怎么办,我老是觉得想不明白,还有就是无形资产如果一开始是出租了几年,后面直接把它卖掉了,那前面摊销无形资产的时候是不是计入其它业务成本?收到的租金就是其它业务收入?
回答: 购入的时候增值税你已经用别的收入销项税额扣减过了
回答: 无形资产如果一开始是出租了几年,后面直接把它卖掉了,那前面摊销无形资产的时候是计入其它业务成本,收到的租金就是其它业务收入
追问: 账面原值,摊销金额,减值准备,销项税,进项税,这些全部拉平,再跟卖出去的售价对比,才知道是盈利和还是亏损,那如果不考虑进项,比如小规模一开始直接计入成本就是无形资产的原值里面了,那不是比一般纳税人多了一个进项??
追问: 哦,进项税已经拿去抵扣了销项税,用掉了。小规模不可以抵扣所以直接计入成本,是这样理解对吗
回答: 是的,你的理解完全正确
10课时68253
16课时43021
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 老师,那购入时候的进项税额怎么办,我老是觉得想不明白,还有就是无形资产如果一开始是出租了几年,后面直接把它卖掉了,那前面摊销无形资产的时候是不是计入其它业务成本?收到的租金就是其它业务收入?
回答: 购入的时候增值税你已经用别的收入销项税额扣减过了
回答: 无形资产如果一开始是出租了几年,后面直接把它卖掉了,那前面摊销无形资产的时候是计入其它业务成本,收到的租金就是其它业务收入
追问: 账面原值,摊销金额,减值准备,销项税,进项税,这些全部拉平,再跟卖出去的售价对比,才知道是盈利和还是亏损,那如果不考虑进项,比如小规模一开始直接计入成本就是无形资产的原值里面了,那不是比一般纳税人多了一个进项??
追问: 哦,进项税已经拿去抵扣了销项税,用掉了。小规模不可以抵扣所以直接计入成本,是这样理解对吗
回答: 是的,你的理解完全正确