1、一般纳税人 1)购入专用设备时: 借:管理费用(价税合计额) 贷:银行存款或现金 抵减增值税应纳税额时: 借:应交税费—应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用 2)支付技术维护费时: 借:管理费用 贷:银行存款或现金 抵减增值税税额时: 借:应交税费——应交增值税(抵减税款) 贷:管理费用
追问: 目前公司不交增值税,是不是可以先不做,放到后面交税的时候做两笔分录?那在报税系统里面怎么操作?谢谢
回答: 您好,您可以先做分录,增值税可以先不抵减。申报系统填上金额,减免那一栏不填写,最后金额会留在余额那一栏。
追问: 知道了 谢谢
回答: 不客气,祝您工作顺利。
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