个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 跨月,好几个月了
回答: 你好,需要针对红冲错误的发票开具一份蓝字发票,把红冲错误的发票给红冲了。 然后再开具一份正确的负数发票
追问: 我只是分录错了
回答: 抱歉,看错了。 把红冲的错误分录做相反分录红冲。然后做一笔正确的红冲分录就是了
追问: 相同的蓝字对吧
回答: 你好,是的,是这样的
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望你对我的回复及时予以平价,谢谢。