学员你好,卖出组合产品按公允价值比例单独确认收入
追问: 有点深奥
追问: 是这样的 我们卖磨具给主机厂 我们先开发磨具,发生了一系列的磨具的设计费,支付了检具费,还有一些造型费等等一些费用 磨具设计好之后,磨具厂卖磨具给我们,我们再销售给磨具公司,我们销售出去的时候叫做XC45系列磨具,这个系列里面包含了40种小磨具,
回答: 那你就结转成本的时候按成套结转
追问: 不知道如何结转成本
回答: 比如你卖一套xc45,这是由40套小磨具构成,就把这些构成的小磨具成本通通结转
追问: 比如一套磨具销售100万,我们40种磨具分别由三家磨具厂开发,进来的票有一套,两套,四套等等,开出去最终是一套 比如我们进来了很多套,总成本也是100万,目前进来了成本有60万,而我们开出去的是根据对方预付款开票的,对方预付30%货款,我们就开30万发票给对方,也就是0.3套,那0.3的磨具成本如何结转呢?
追问: 对方打款是30+30+30+10=100 也就是0.3套+0.3套+0.3套+0.1套=1套 我们现在共计开了06套出去,就是不知道这0.6套成本怎么结转,结转多少
回答: 学员你好,会计上确认收入跟税法不同,不是你开票就确认收入,而是根据控制权转移来确认的,不会出现0.3套
追问: 可是实际账务处理的时候我们就是这样做的
追问: 对方要求我们收到款就要开票
回答: 不符合收入确认条件可以不做收入
追问: 那我们已经把票开出去了 申报的时候怎么申报呢?
回答: 税务上正常申报,会计上和税法是有差异的
追问: 支付的磨具设计费计入什么科目呢?
回答: 建议计入生产成本,然后根据销售结转
追问: 那比如我们购买磨具厂的磨具应该计入什么科目呢?
回答: 可以计入库存商品
追问: 那设计费计入生产成本的话 借:生产成本 贷什么科目呢?
回答: 要看你是自己设计的还是买的,自己设计的有原材料有应付职工薪酬,这是根据你们实际情况定的
追问: 设计是买来的
回答: 那贷方就是银行存款啊
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 有点深奥
追问: 是这样的 我们卖磨具给主机厂 我们先开发磨具,发生了一系列的磨具的设计费,支付了检具费,还有一些造型费等等一些费用 磨具设计好之后,磨具厂卖磨具给我们,我们再销售给磨具公司,我们销售出去的时候叫做XC45系列磨具,这个系列里面包含了40种小磨具,
回答: 那你就结转成本的时候按成套结转
追问: 不知道如何结转成本
回答: 比如你卖一套xc45,这是由40套小磨具构成,就把这些构成的小磨具成本通通结转
追问: 比如一套磨具销售100万,我们40种磨具分别由三家磨具厂开发,进来的票有一套,两套,四套等等,开出去最终是一套 比如我们进来了很多套,总成本也是100万,目前进来了成本有60万,而我们开出去的是根据对方预付款开票的,对方预付30%货款,我们就开30万发票给对方,也就是0.3套,那0.3的磨具成本如何结转呢?
追问: 对方打款是30+30+30+10=100 也就是0.3套+0.3套+0.3套+0.1套=1套 我们现在共计开了06套出去,就是不知道这0.6套成本怎么结转,结转多少
回答: 学员你好,会计上确认收入跟税法不同,不是你开票就确认收入,而是根据控制权转移来确认的,不会出现0.3套
追问: 可是实际账务处理的时候我们就是这样做的
追问: 对方要求我们收到款就要开票
回答: 不符合收入确认条件可以不做收入
追问: 那我们已经把票开出去了 申报的时候怎么申报呢?
回答: 税务上正常申报,会计上和税法是有差异的
追问: 支付的磨具设计费计入什么科目呢?
回答: 建议计入生产成本,然后根据销售结转
追问: 那比如我们购买磨具厂的磨具应该计入什么科目呢?
回答: 可以计入库存商品
追问: 那设计费计入生产成本的话 借:生产成本 贷什么科目呢?
回答: 要看你是自己设计的还是买的,自己设计的有原材料有应付职工薪酬,这是根据你们实际情况定的
追问: 设计是买来的
回答: 那贷方就是银行存款啊