老师,收到进项票,从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊
答:未认证时的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
应付账款--应付货款
认证后的会计分录:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
追问: 老师帮我把增值税和企业所得税税负率公式写一下我
追问: 老师给我写一下哦
回答: 增值税税负=缴纳的增值税/不含税收入 所得税税负=缴纳的所得税/不含税收入
追问: 这个分母不含税收入是不是还包含其他业务收入
回答: 对的 都是不含的 是主营业务收入和其他业务收入
追问: 老师是不含的还是包含的
回答: 都是不含税的收入 就是主营业务收入不含税和其他业务收入不含税
追问: 好的这些老师
回答: 满意请给五星好评,谢谢
追问: 老师,期间费用率是不是(销售费用+管理费用+财务费用)/不含税主营业务收入+不含税其他业务收入
回答: 是的 就是这样计算的
追问: 老师一般工业制造企业大概数据占比,成本占据收入80%,期间费用率占据收入5%,剩余15%的净利润,这个数据一般合理吗
回答: 这个是可以的 是实际业务就行了
追问: 如果当中的比例每个月波动挺大的话有没有税务风险的
回答: 同学你好 这个是实际业务就没事
追问: 好的老师
回答: 满意请给五星好评,谢谢