个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 以前年度损益调整也在期末跟本期损益一起结转吗?跟正常损益结转分录一样吗?
回答: 以前年度损益,最后是转到未分配利润里面的,不和本年损益一起结转。
追问: 那如果以前年度损益结转应该在贷方,分录应该怎么做?
回答: 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
追问: 还需要做所得税费用的分录吗?
回答: 不需要再做这个分录了。
追问: 那就是记到未分配利润的金额,跟本年的未分配利润一起交企业所得税是吗?
回答: 对,你一起交所得税就行