个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 可以补交吗
回答: 这个时间短的话,应该是可以补交的。
追问: 公司补交还是员工要去社保局补交
回答: 你好,这个是需要去社保补缴。
追问: 社保局吗
回答: 对,就是去你们当地的社保局。
追问: 不能再公司社保系统操作交吗
回答: 这个得看当地的情况,一般补缴的话得去社保局。
追问: 好的谢谢老师
回答: 不客气,帮忙改个五星好评,谢谢您了。