个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 老师 你能回答完吗 银行回执单
回答: 你如果支付了费用,银行支付的,就要银行回单的
追问: 我的意思是只有回单能做账吗 还有就是收款这些 只有回单而已 能不能做账,老师您回答问题能多打几个字吗 惜字如金啊
回答: 收款可以只有银行回单 但是费用的发生,一定要发票的,要不然费用不能税前扣除
追问: 好的,谢谢
回答: 好的,客气,帮到你就好