个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 这个月申报的吗,789月份的吗?那我们公司没有生产就是零申报的吗
回答: 你好,是的,是这样的。
追问: 从业人数就是月末我们公司实际人员情况吗
回答: 你好,是的,是这样的。
追问: 这个季末资产怎么确定的,我也不知道他们之前为什么写这样的数字
回答: 你好,看资产负债表上的期末资产总额。
追问: 9月份资产负债表的?
回答: 你好,是的,就是9月份的资产负债表
追问: 这个是以万元为单位吧!要是我们之前账有错的话,这个也有影响吧!
回答: 你好,是的,以万元为单位,是有影响的。
追问: 好吧!我先这样报上,后面给公司说说,因为之前是代账会计做的账务都有问题。
回答: 好的,祝同学工作顺利哦!