个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 有限合伙企业也是可以签技术开发合同,只要有经营范围就可以的,对吧郭老师?
回答: 可以的,和有限公司是一样的。
追问: 好的,谢谢,郭老师,我们现在有限责任公司,小规模纳税人的企业所得税是怎么算的?
追问: 查账征收的
回答: 年累计的利润总额减去以前年度的亏损)乘以税率,减去前两个季度预缴。
追问: 税率是多少?
回答: 小型微利企业利润100万以内的税率是2.5%,利润100万到300万之间的税率是10%。
追问: 老师您好买的实验用的辅料我要进库存的,我要入什么科目?
回答: 买来直接销售吗?借库存商品贷银行存款?
追问: 不销售,来做实验的
回答: 借原材料贷银行存款做这个。