个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 如果过了申报时间呢
追问: 能在第四季度补上吗
回答: 可以的,可以四季度按正确数据申报
追问: 就是把没报的那个月的数据加上去是吧
回答: 是的,加上去就可以的额
追问: 这个税局不会按每个月数据对比吧
回答: 税务局比对的是所得税申报的数据要和利润表的数据一致