同学您好。 首先要清楚,资产类,产生递延所得税资产的一般情况是账面价值小于计税基础。 库存商品年末金额为45-10=35万元,这是账面价值 计税基础是45万元,由此产生可抵扣暂时性差异,确认为递延所得税资产。(45-35)*25%=2.5万元
回答: 税法上计税基础是不包括减值准备的。同理,固定资产产生的递延所得税资产=20*25%=5万元
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
回答: 税法上计税基础是不包括减值准备的。同理,固定资产产生的递延所得税资产=20*25%=5万元