个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 当时因为税务部门联系我们说对方公司有问题,要求将所有进项税额全部转出,对方公司的货我们已经用了,那这个要怎么做会计分录呢?
回答: 你好!进项款已转出,但是是不是所得税要调整,这个是要看税务局了。
追问: 要调整所得税的话是要如何做分录呢?
回答: 你好!要调整所得税,就要在汇算清缴上调减成本 然后做补缴所得税的分录
追问: 那我当时进项转出的那笔要如何做分录?借方要用什么科目
回答: 您好!你当时收货的时候,怎么做的分录?
追问: 借:原材料 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款
回答: 你好!那你现在借应付账款 贷原材料 应交税费—应交增值税—进项税额转出
追问: 但是我的应付账款已经支付过了一部分了,就还剩下部分未支付
回答: 你好!如果这些发票不能入账,支付的部分,就只能入营业外支出了