个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
回答: 你好,你们单位主营是什么的?
追问: 螺丝,销售螺丝
回答: 你好,这个是看你们购入的, 你根据先进先出还是月末一次加权平均?
追问: 我们材料后入是先进先出法
回答: 那你根据你先购买来的,比如你一号买来的,之前没有存货,今天销售先结转一号购买的这个成本。