个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 是3000元的专票,专票可以打给个人
回答: 员工报销的可以打款给员工。
回答: 或者你就把具体业务详细描述一下。
追问: 是这样的我们公司有个装修费用开的专票但是对方,公司现在进行了更改,所以想请教是否可以转给个人
追问: 对方公司的公户正在更改,无法打入公户
回答: 委托。委托个人代收款可以的 委托个人代收款可以的。
追问: ?不太懂,老师可以说的详细一点吗?
回答: 企业自己不能收款,委托个人收款。
追问: 好的谢谢老师
回答: 不客气,问题解决,请及时评价。