同学你好,确实是这样的 你10月份没认证进项税的话,那么就只能按照销项税额缴税了,税负率会很高 税务局要求你们调整到10月申报,那说明增值税纳税义务确实发生在10月了,是你们疏忽漏报了,这已经没办法了,以后月份控制一下税负率把,进项票可以多认证一些。
追问: 老师我们9月份出了货,但是合同10月份才签订下来,11月才结算对账,合同条款是结算对账的次月20日支付款项,请问纳税义务时间是9月还是11月?
回答: 同学你好,合同条款有约定的话,那么就是约定收款的日期为纳税义务发生时间,但如果实际收款时间早于约定时间,那么按实际收款时间为纳税义务发生时间。
10课时68253
16课时43021
20课时87675
职称:注册会计师,中级会计师
微信号:15580860597
扫码或加微信号
追问: 老师我们9月份出了货,但是合同10月份才签订下来,11月才结算对账,合同条款是结算对账的次月20日支付款项,请问纳税义务时间是9月还是11月?
回答: 同学你好,合同条款有约定的话,那么就是约定收款的日期为纳税义务发生时间,但如果实际收款时间早于约定时间,那么按实际收款时间为纳税义务发生时间。