个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 那工资只能按实际支付金额入?但工资总额公司是扣的5000
追问: 手续费是他们自己承担的
回答: 对,其实相当于员工收到4998,你们支付的5000块钱,其实你们正常就做5000就行了,如果让员工承担的话。如果你们单位承担的话,那就需要借 财务费用2 贷 银行存款 2
追问: 好的,谢谢老师
回答: 不客气,祝您工作学习顺利。