个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
回答: 同学,你看下图片上的作答。
追问: 老师这个答案上是这样的
回答: 垫支的流动资金应该放在T2,在开始投标是投入。
回答: 总成本减去折旧摊销等于付现成本
回答: 晚点我重新写一个发给你
回答: NCF0=-75,NCF1=-55,NCF2=-20这个理解没问题吧
追问: 老师NCF1和NCF2代表什么,为什么这样算
回答: NCF1表示第一年年初,NCF2表示第二年年初
回答: 第一年初投入55万固定资产和20万无形资产
回答: 营业期现金净流量 =营业收入-付现成本-所得税 =税后营业利润+非付现成本 =收入×(1-所得税税率)-付现成本×(1-所得税税率)+非付现成本×所得税税率
回答: 答案里面是按 净现金流量= 税后营业利润+非付现成本来计算的
回答: 前五年的现金净流量=税后收入-税后成本+折旧摊销=40×75%-38×75%+14=15.5
回答: 前五年现金净流量也可以等于40×75%-(40-14)×75+14×25%=15.5
回答: 你看你能不能理解这些?
追问: 老师,这些我看懂了。后面也是五年为什么倒数第二个NCF8-11,不是8-12
回答: 12有终结点残值回收和回收垫支营运资金,单独计算的
追问: 好的,我懂了,谢谢老师
回答: 不客气,满意请给我五星好评,谢谢!