请问 在 一个月中增值税的账务处理都是什么样的 麻烦老师把详细的会计分录告知一下

追问： 对的 销项大于进项 如果进项大于销项又需要怎么写分录

回答： 你好  销项大于进项 ，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 进项大于销项，，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

追问： 老师 销项大于进项的那个我明白了 进项大于销项这个，你写完这个分录以后，说明月末有留底，这个留底就是在应交增值税-转出未交增值税这个科目提现的吗？月末不需要别的处理了？

回答： 你好，留抵的税额在  应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现，不需要再做其他处理了 

追问： 1.那比如在应交增值税（转出未交增值税）科目中提现的留底税额10万，我下个月要是销项11万，抵扣的时候会计分录怎么写呢 2.进项发票本月未抵扣和本月抵扣的会计分录一样不？

回答： 你好 1，下个月只有销项11万，没有进项税额，是这个意思？ 2，进项发票本月未抵扣和本月抵扣的会计分录是不一样的

追问： 1.对的 比如11月留底税10万，12月销售11万，12月没有进项，分录应该怎么这 2.如果要是不一样 分录应该怎么写，请老师详细告知

回答： 你好 1，12月的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）11万， 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 11万 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万， 贷：应交税费—未交增值税 1万 2 进项发票本月未抵扣 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（待认证进项税额），  贷：应付账款等科目 本月抵扣 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

追问： 那到这个月认证了 应该怎么转回来呢

回答： 你好，这个月认证了 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应交税费—应交增值税（待认证进项税额）