借:银行存款 204 销售费用 50 贷:主营业务收入 239 应交税费-应交增值税 15
追问: 我们是个体工商户,不写税把应该是,我说总价204包括了五十元的券,客户实际付款是204-50懂了吗?怎么写呢
回答: 个体工商户有收入也要缴纳增值税。 借:银行存款 154 销售费用 50 贷:主营业务收入 192 应交税费-应交增值税 12
追问: 这个税你咋算出来的呢?应该是应交税费-个人所得税这个科目把???
追问: 这张50块钱的券也要做为附件,贴到账本里面去吗?
回答: 哦哦,按6%算的,上面计算是没注意,个体户目前按1%计算增值税。这里是发生销售业务,缴纳增值税,个税需要另行申报。 借:银行存款 154 销售费用 50 贷:主营业务收入 202 应交税费-应交增值税 2(204/1.01*0.01)
回答: 消费券要作为附件,附在凭证后面。
追问: 这是硬纸卡片咋付呢????
追问: 这到底要交增值税还是个体所得税呢
回答: 有粘贴单,粘上面就可以了,增值税和个税都得交,个税另外申报,增值税在发生增值税纳税义务时交,一般为销售商品和服务确认收入是确认销项税。
追问: 啥意思?我还没有懂,那这个应交税费的科目完整的你给我写下,我不会写
回答: 就这个分录 借:银行存款 154 销售费用 50 贷:主营业务收入 202 应交税费-应交增值税 2(204/1.01*0.01)
10课时68253
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职称:注册会计师,中级会计师
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追问: 我们是个体工商户,不写税把应该是,我说总价204包括了五十元的券,客户实际付款是204-50懂了吗?怎么写呢
回答: 个体工商户有收入也要缴纳增值税。 借:银行存款 154 销售费用 50 贷:主营业务收入 192 应交税费-应交增值税 12
追问: 这个税你咋算出来的呢?应该是应交税费-个人所得税这个科目把???
追问: 这张50块钱的券也要做为附件,贴到账本里面去吗?
回答: 哦哦,按6%算的,上面计算是没注意,个体户目前按1%计算增值税。这里是发生销售业务,缴纳增值税,个税需要另行申报。 借:银行存款 154 销售费用 50 贷:主营业务收入 202 应交税费-应交增值税 2(204/1.01*0.01)
回答: 消费券要作为附件,附在凭证后面。
追问: 这是硬纸卡片咋付呢????
追问: 这到底要交增值税还是个体所得税呢
回答: 有粘贴单,粘上面就可以了,增值税和个税都得交,个税另外申报,增值税在发生增值税纳税义务时交,一般为销售商品和服务确认收入是确认销项税。
追问: 啥意思?我还没有懂,那这个应交税费的科目完整的你给我写下,我不会写
回答: 就这个分录 借:银行存款 154 销售费用 50 贷:主营业务收入 202 应交税费-应交增值税 2(204/1.01*0.01)