个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 就是顾客在携程平台下入住订单,然后在酒店入住后,在酒店公司付款,然后酒店就给携程一定比例的服务费
回答: 您好。您好,借销售费用 进项 贷银行存款。
追问: 那如果是顾客的钱付给了携程,然后携程扣除服务费后,把剩下的钱打款到公司,携程开给公司服务费的专票,怎么入账?
回答: 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费。 借银行存款。 销售费用。 进项。 贷应收账款。
追问: 谢谢老师
回答: 不客气,问题解决请好评