个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 我们分公司成立有一年了没报道。
追问: 之前不行估计今天有可以了了?
回答: 你这个时间太长了,报道的话得去大厅。
追问: 估计会有罚款么?
回答: 嗯,时间太长估计会有罚款
追问: 啊哦 那可糟糕 这个分公司需要单独建立账套么
回答: 你可以先去看看,看看税务什么态度
回答: 如果非独立核算就不需要建账
追问: 那分公司发生的社保公积金要怎么做账?
回答: 进入到相关的成本费用里面。
追问: 对的,,现在是总公司打款给分公司账户,这个怎么做账?
回答: 分公司是借银行存款贷其他应付款。
追问: 然后分公司用这个钱交社保公积金了。我总公司或者分公司怎么做账?
回答: 分公司上面这么做,总公司 借其他应收款 贷银行存款