老师,你好。我们是建筑公司。上个月开具了100万元工程款发票 请问一下这个怎么结转成本缴纳企业所得税呢
答:结转成本并缴纳企业所得税的步骤如下:
确认收入:根据发票金额确认收入,借记银行存款或应收账款科目,贷记主营业务收入科目。
结转成本:借记主营业务成本科目,贷记工程施工科目。
计算利润:利润=收入-成本-税金及附加-管理费用-销售费用-财务费用-资产减值损失%2B公允价值变动收益(-公允价值变动损失)%2B投资收益(-投资损失)%2B其他收益-所得税费用。
预缴企业所得税:根据利润预缴企业所得税,借记所得税费用科目,贷记应交税费--应交企业所得税科目。
结转净利润:借记本年利润科目,贷记利润分配--未分配利润科目。
缴纳企业所得税:借记应交税费--应交企业所得税科目,贷记银行存款科目。
追问: 本期填写的适用3减1政策的本期发生额小于++开具的1%征收率增值税发票不含税金额448871.51的2%,请确认填写是否正确
回答: 你报表怎么填的呀
回答: 如果确认正确可以忽略,这个只是提示
追问: 但是提示是减免税表是要填开票金额(专+普)✘2%的意思吗。
回答: 不是的,减免税报表是只填需要缴税收入的减免额的,因为免税收入在主表中已经体现减免额,这个应该是系统更新问题,这个月基本都有这个问题,如果确认数据没有问题可以直接申报
追问: 好的谢谢
回答: 不客气呢,祝您工作顺利