老师电信套餐费用都是在180元左右,通过预存的方案,可以做预存410,把套餐优化为月交110元左右,预存的420元本金,分24个月返还, 每月返17元,两年有效,两年到期后,费用恢复为原价180元左右,老师我这个怎么做账报税呢
答:这个电信套餐预存方案的处理方式可能会因具体的税务法规和公司的会计制度而有所不同。以下是一种可能的账务处理方式:
1.预存410元:这将作为公司的预付款,记入公司的往来账目。
Dr. 其他应付款 - 电信公司 410元
Cr. 银行存款 410元
1.优化套餐费用:每月支付的110元套餐费用,电信公司应该会提供相应的发票,公司可以将这些发票作为费用入账。
Dr. 营业费用 - 电信费用 110元
Cr. 银行存款 110元
1.返还预存款:电信公司在24个月内返还预存款,公司可以设置一个负债科目来记录这个事项。
Dr. 其他应付款 - 电信公司 17元
Cr. 银行存款 17元
对于税务处理,公司需要按照国家的税收法规来确认这个预存款和返还的税务处理。一般来说,预存款可能需要确认收入的时间以及返还可能需要确认成本费用的时间。这需要参考具体的法规来进行处理。
追问: 我想问的是这张情况后续账务要怎么处理?利润表有2万利润、电子税务局有1万可以弥补亏损、但是利润表有2万利润、我点结账的话软件不是自动按2万利润结账嘛、和电子税务局利润和税额不一样(电子税务局可以弥补亏损1万元) 现在要怎么做账!
回答: 您是正常的企业吗?
回答: 计提所得税,在不考虑其他纳税调整的情况下,是用当期利润扣除掉以前年度的亏损后计提所得税
回答: 比如您当期2万利润,扣掉这一万之前的可以弥补亏损,按1万的利润计提所得税
回答: 系统自动结转利润是按照您当期的利润总额,以及您当期计提的所得税费用,按这个净利润结转到本年利润的
追问: 现在就是结账的时候 没有可以弥补亏损这个数据
追问: 现在财务报表显示利润89440元、要计提2235.83的所得税、然后etax里面可以弥补77757.02元、按etax软件实际只要交291元、但我的财务软件提示我要计提2235.83元