个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 你好,我开的专票金额7084.15 普票金额143503.55
追问: 老师这个得怎么弄?
回答: 专票是按照1%开具的吗
追问: 是的,按1%来的
追问: 能看清楚吗?
追问: 申报就出来这个
回答: 那您附表2%减免是否填写了吗
追问: 老师你说的哪里?
回答: 是增值税减免税表需要填写
追问: 老师是这个表吗
回答: 是的,这个表填写减免的2%