个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 一般纳税人
回答: 借,应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷,应交税费-未交增值税 借,应交税费-未交增值税 贷,银行存款, 附加税,借,税金及附加-城市维护建设税、 贷,应交税费-应交城市维护建设税 借,应交税费-应交城市维护建设税 贷, 银行存款
追问: 不能记入营业外支出吗?之前有个老师告诉我记入营业外支出,我已经记入到营业外支出了,并且这个月已经报完税了怎么办?
回答: 也可以的,同学,那样简单点,我这个吧,正规点
追问: 老师,既然我这个发票是虚开的,当时计入成本的还用冲销掉吗?
回答: 需要的,需要冲掉原来计的成本那块