个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 累计扣税在哪里
回答: 同学你好,在第二步还是第三步来就是税款的一个计算,是累计下来的,因为税盘没在身边 没法截图,第一步是录入,第二部好像是减免,第三步就是累计计算
追问: 假如说先综合所得申报掉了,之前的住房租金支出没填也没申报,那个扣税不准了,那怎么办呢
追问: 我的是学堂的实操练习,不是实际的界面
回答: 同学你好,只能填好之后下个月再做扣除了,之前已经申报的不能再做了