个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 诊所没有开业之前,是不是产生的装修费,采购办公用品费用都计入开办费
回答: 对的是的是这么做。
追问: 老师 那开办期买入的固定资产怎么做账呢
回答: 借固定资产贷,银行存款,次月折旧,借管理费用,开办费贷累计折旧。
追问: 老师 这个需要现在填吗
回答: 这个也是在五月底之前。
追问: 那填了申报过后,后面可不可以修改
回答: 最好不要修改 有些地方修改不了 得去税务局