老师,您好,这张仲裁费用的票,我打电话问过税局说可以做账的,这个仲裁费是律师代付后,结案了我们在支付给律师的,这个费用最后是甲方(输方)支付给垫付方的。那这种情况我应该怎么做账啊?
答:如果这笔仲裁费用属于企业维护自身权益所发生的支出,可以将其计入管理费用科目下的诉讼费中。例如,如果这笔费用是因公司与员工之间发生劳动争议而产生的仲裁费用,那么可以将其计入管理费用下的劳动仲裁费中进行处理。
如果这笔仲裁费用属于企业与其他主体之间的非经营性交易所产生的支出,可以将其计入营业外支出科目下的赔偿款中。例如,如果这笔费用是因公司与供应商之间的合同纠纷而产生的仲裁费用,那么可以将其计入营业外支出下的赔偿款中进行处理。
追问: 只要发生就调吗,有调减的情况吗
回答: 业务招待费没有调减的情况
追问: 比如收入1万*千分之五=50,发生额2万*60%=12000,那只能扣50吗,调增多少,税率多少
回答: 调整的就是发生额-允许扣除的部分
追问: 2万-50对吗 2万-50对吗
回答: 对没错 就是这个就得调增
追问: 19950按多少交税
回答: 按照你们企业自身所属的所得税税率计算
追问: 小微的话按10%对吗,200多万的利润
回答: 100万以内按照2.5%,100-300万之间按照10%计算
追问: 比如之前利润230,得加上这19950调增这部分对吗
回答: 对的 调增的部分得加上计算所得税呢
追问: 那如果之前利润299万,加上调增部分就超小微了,按300万交吗
回答: 对,超过了300万就全额25%缴纳企业所得税了
追问: 就是所得税得按实际的利润总额加上调增部分对吗
回答: 对的,没错,就是这两个部分组成
追问: 是按利润总额加上调增部分,还是净利润加上调增部分
回答: 是利润总额不是净利润