个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 老师,总是跟关联企业交易,比如购买的固定资产是从股东的另一家公司购买,然后买来又卖给另外一个股东的关联公司,然后再售后反租,21年5月成立的,11月购进固定资产12月就销售固定资产给关联企业,接着就做售后反租,您说这样的企业是不是有点可怕。
回答: 你好 是签订合同的销售方开发票 真实的就可以
追问: 您是说只要业务真实存在就合法,如果像上面那个软件如果没有收到,那就是虚开发票对吧。
回答: 是的呀 没有收到 就不存在这个业务不开发票