老师,收到进项票,从认证到抵扣到缴税需要做哪几笔分录啊
答:未认证时的会计分录:
借:原材料/库存商品
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
应付账款--应付货款
认证后的会计分录:
借:应交税费--应交增值税(进项税额)
贷:应交税费--应交增值税(待抵扣进项税额)
1、可在下个月再将抵扣联认证抵扣掉的,在入增值税专用发票的凭证时,将进项税额记入"应交税费/应交增值税/待抵扣进项税"科目里即可,会计分录如下:
借:原材料/库存商品应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
贷:应付账款/应付货款
2、在第二个月将抵扣联认证抵扣过后,即可将待抵扣进项税转入进项税额中,会计分录如下:
借:应交税费/应交增值税/进项税额
贷:应交税费/应交增值税/待抵扣进项税
追问: 老师为啥不对这一万是已经入过账的,我只是付钱了
追问:
追问: 这个是冲上个月错误的
追问:
追问: 这个是做的正确的
追问: 但是为什么损益结转以后更不平了成了两万了
追问:
回答: 损益结转的不对, 你看下自动结转的损益
追问:
追问: 老师这次平了,那我上面做的那两笔就是正确的是吗
回答: 上面的分录对的,
追问: 嗯好的谢谢老师
回答: 不用客气的,