老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 这个为什么结转多交增值税科目里 对吗?不太明白
回答: 转出多交这个,现在不用直接用转出未交增值税就可以
回答: 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税, 贷应交税费,未交增值税。
追问: 月末,将进项税额转入未交税费为: 借:应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项税额) 上面这一步需要写吗?为什么有的会计月末结转直接记 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
追问: 没有销项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 这步分录需要写吗
回答: 你好,借应交税费未交增值税贷应交税费应交增值税转出未交增值税,这个是不需要交税的,有留底的
回答: 不用做,没有的就不用管。
追问: 那请教问一下只有进项税额 无销项税额的分录怎么写
追问: 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
回答: 是的是的,是这么做的,也可以只做第一个转出未交增值税在借方有余额表示,刘迪。
追问: 无销项是不是这样写结转分录
回答: 是的,是这么做的,是这么理解的。
追问: 是图上这意思吗?第二部可以不做了
回答: 哦可以的,可以这么做的。
追问: 那外贸企业出口退税部分需要结转吗?
回答: 你好,出口退税需要结转的也是结转的,转出未交增值税也可以不用结转,有余额。
追问: 一直没结转 到转出未交增值税里 有关系吗
回答: 你好,没有关系的,只要是正确的,没有关系,可以的,可以不结转。
追问: 出口退税需要结转的也是结转的,转出未交增值税 这个分录怎么写
回答: 借应交税费出口退税 贷应交税费应交增值税转出未交
追问: 平时都做这个分录 没有结转过 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税费-增值税(出口退税) 收到时 借:银行存款 贷:其他应收款-出口退税 按你什么说的那个分录结转吗?
回答: 做不做都可以的,你不想结转可以的,你自己决定就行。