个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 是旧车,抵扣了,现在遇到问题是所得税年报呢,当时为了将车缴纳增值税统计上整到货物栏了,目前增值税的本年累计收入与年报的累计收入不一致了,该咋办?
追问: 当时用的固定资产清理科目,最后固定资产余额结转到营业外支出了
回答: 清理残值 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 变卖开票 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费-增值税-销项 税率13% 结转清理余额 借:营业外支出 贷:固定资产清理 或 借:固定资产清理 贷:营业外收入