个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 主要是不知道该怎么调整了
回答: 这个你要根据你自己情况来看的呢,因为你涉及税种和情况需要阐述,这边才能提供更好的建议
追问: 老师,您看,他给我提醒的这些,但是我的广宣费,有的没有票,有的有票,我如果把没票的弄成有票的,就不用调增了
回答: 那你根据你的实际情况的呢,你调增的正确,就可以不用管
追问: 但是这样补税补的有点多,老板不是很乐意
回答: 要有自己的原则,有些东西不能两全,你可以跟老板进行合理的财务筹划建议。比如你说的那个没有票的部分,你让老板提供票据,或者加强报销流程审批
追问: 少的那些票,都是超市扣除的费用,之前的会计没有要过那些票,一点票都没有
回答: 所以这个也是你该管控起来的点,要有自己的财务原则,不能因为老板,就越过底线