个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 是的,是租的商业性质的公寓,公司的经营范围也有物业租赁
回答: 这个住宿不对,应该开经营租赁,房屋租赁的
回答: 经营租赁*房屋租赁
追问: 那如果是住宿服务的话,前面大类可以是租赁吗? 这个入账是住宿费还是租赁费呢?
回答: 不能 税收编码住宿服务
追问: 好的,这样开是不对的。去掉住宿的话应该没问题了吧
回答: 对的 是的 开租赁发票去掉住宿的可以