老师您好，我公司是工业企业，执行小企业会计准则，上年劳务费误记入主营业务成本，汇算清缴时，调减成本，今年的账务怎样做？

回答： 借：生产成本 借方蓝字 借：利润分配-未分配利润 借方红字

回答： 这样不会影响今年的本年利润 主营业务成本利润表不动 汇算清缴的时候纳税调整

回答： 纳税调整项目明细表  扣除类 其他栏次 

回答： 是的 调整后要交税就应该缴纳

回答： 是的 是调增 增加应纳税所得额

追问： 生产成本

追问： 这样会不会影响今年的夲年利润？主营业务成本去年年报利润表中直播冲减吗？

追问： 这样会不会影响今年的夲年利润？主营业务成本去年年报利润表中直播冲减吗？

追问： 调整什么科目？

追问： 其他栏次直接填写冲减成本数，然后，有税交税，是吗？

追问： 其他栏次直接填写冲减成本数，然后，有税交税，是吗？

追问： 应该是调增，是吗？

追问： 应该是调增，是吗？