老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 单位参加职工基本医疗保险缴费基数与单位参加生育保险缴费基数是按什么填呢?
回答: 就按照这个相应险种的缴费基数填。
追问: 基本医疗保险(含生育)二档,基本医疗保险(含生育)是填在基本医疗保险缴费基数还是填在生育保险缴费基数?
回答: 填写医疗的基数就行了
追问: 参保各险种人数指报告期末参加社会保险的职工人数是填12月参保人数
回答: 对,填写12月份的人数就可以。
追问: 会计师事务所(普通合伙),税务师事务所(特殊普通合伙),特殊普通合伙与普通合伙有什么区别呢?
回答: 这个没有具体做过。你可以问一下其他老师。