个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 老师,这个发票是个体户的,我们有公司,有个体户,按理说个体户是跟公司拿货的,公司应该开票个体户,但是我们个体户是有开销项发票出去的,没有进项发票,这个应该怎么办呢
回答: 那公司有这个发票吗?
追问: 公司有发票的,公司是生产家开,个体户没有发票,
回答: 那公司开给个体户,如果你想要个体户开出去,你开发票的时候让其他的企业开给个体户,别开给公司。