个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 二级科目呢,直接什么费用入什么二级科目吗?
回答: 同学你好 你们设置的有什么呢
追问: 还没设置
追问: 职工人员工资应该不用入长期待摊吧
回答: 同学你好 计入管理费用就可以 或者计入销售费用
追问: 什么费用才需入摊
回答: 同学你好 比如说装修费
追问: 旧店面盘出去的转让费入什么科目呢
回答: 你们收到的吗 做固定资产清理
追问: 之前的店面也是租的,不是自己的,能入固定资产吗????????
回答: 不能 那你做其他业务收入