个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 有工程的,算建筑业吗
回答: 属于建筑的收入减去成本,这个余额除以1.03乘以3%。
追问: 是不是普票开的税就是简易计征的
回答: 你好,简易计税的可以选择差额。
追问: 我看我们会计做的有进项,销项,还有简易计征,都有
追问: 选择差额?不太懂
回答: 你好,就是简易计税的,可以选择差额交税,差额交税上面的公式。
追问: 开普通发票和专用发票里面的税都算销项税是吗。开进来的普票里面的税不能扣直接做费用,专票的税可以抵扣是不是这个意思
回答: 对的是的是这么做的,是这么理解的。
追问: 那简易计算又交一遍税吗?
回答: 你好,一般计税和简易计税它是分开的,一般计税的是销项减去进项。
回答: 然后简易计税收入减去成本,这个余额除以1.03乘以3%,它是分开的,怎么会重复。