老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 那假如这样结转3.1扣之前的库存吗,费用大小有影响吗
回答: 同学你好 这个库存不能是负数
追问: 费用的多少会影响减3.1的库存吗
回答: 同学你好 你按照实际库存来做就不会
追问: 你的意思是我按实际成本结转成本,费用多也不会影响这个库存对吗,假如我按90%结转成本费用太高会增加库存吗
回答: 对的 是这个意思的
追问: 老师,我这个分录对吗,我什么时候可以把300的库存减下来
回答: 收到发票的时候冲暂估的
追问: 我这个是实际库存啊,怎么红冲
回答: 同学你好 你冲减暂估入库的然后按照收到的发票来冲
追问: 我资产负债表上库存300万不能红冲的啊
回答: 不是你暂估的三百万吗
追问: 没有暂估啊
回答: 你结转成本的时候减库存
追问: 怎样把前任会计留下的300万做下来
回答: 同学你好 这个就是做分录结转成本