老师，去年2021年有一笔进项，我做了转出 分录直接写成 借：管理费用 贷：应交税费-增值税-进项税额转出 然后我现在有余额，我想调到没余额，我要咋调啊 我是计划调成： 摘要：补结转期末进项税额转出，结平科目余额 借：应交税费-增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 对吗？

追问： 对的。当时就值了做了转出分录。还没补税。那就是在我计划做的分录后面再多一步 ：借 应交税费-增值税-转出未交增值税 贷应交税费- 未交增值税； 是吧？

回答：  你好；  补做即可 ；看我上面分录   

追问： 不是，我说错了老师，当时纳税时，我是直接减少了进项税额，这样这部分增值税已经补了。现在如果只做借：应交税费-增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税，科目就可以平。如果多做后面那步，又不平了

回答：  你好；      你 要结转到未交增值税去才会平衡吧  ； 你缴纳做的那个科目   

追问： 我是先计提 计提的时候 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷-应交税费-未交增值税 我交的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款

回答：  你好； 好嘛 ； 你这个 原来 就做了  结转分录。   可以了。 就这样按你写的做就对了   

追问： 那怎么还不平现在，还剩那个进项转出额，所以要做现在借：应交税费-增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税，科目就可以平。

回答： 你好；  你不是转出了吗 ； 借：管理费用 贷：应交税费-增值税-进项税额转出    ；  计提的时候 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷-应交税费-未交增值税 我交的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款     借：应交税费-增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税  

追问： 老师，您最后这个 借：应交税费-增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 意思是现在还是要做这步？

追问： 老师，您看，如果当时入了借方进项，我贷方进项转出。这样对应交税费一级科目来说，不是已经对冲这个金额。不影响后面销项和其他进项结转入转出未交增值税明细科目吧。应该是平的了吧。

回答：  你好；是的。 你要做这笔 就平了 哈； 对的   

追问： 老师，您是说做 借：应交税费-增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 不用再做转出未缴增值税 到未交增值税 这步就可以了是吧？

回答：  你好；  是的。 你 上面一开始 不是缴纳 的时候已经做了吗 ； 那么 就不用做这笔了。    

追问： 但是我有点乱了，应交税费-增值税-进项税额转出 这个科目在这些过程不是只要出现一次从贷方转出就可以了吗？ 为什么现在还要做：应交税费-增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税 余额才能平？

回答：  你好；   借：管理费用 贷：应交税费-增值税-进项税额转出    ；  计提的时候 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷-应交税费-未交增值税 我交的时候 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款     借：应交税费-增值税-进项税额转出 贷：应交税费-增值税-转出未交增值税    、这个是全套分录。 你 把这些都做了。 就是平衡的  

追问： 我明白了老师，因为我填报表时，是手动减少了进项税额。但是做账时进项税额明细还是含了这个需要做进项转出的金额部分的。所以进项税额转出明细还有余额，需要通过转出未交增值税结平是吧？我这么理解。

回答：  你好 1.     不管表格 ； 你只管你   账上做转出； 结转后缴纳 与你 申报表最终的税额一致即可；  是的    

追问： 嗯嗯 我明白了 真的很感谢老师的耐心，

回答：  没事的；   希望能帮到你； 满意请给予评价