个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
追问: 对公账付了5万,另外还付了18000,发票开的68000,
回答: 借长期待摊费用,贷银行存款,然后按月分摊
追问: 是公司自买的土地修的厂房
回答: 厂房做了固定资产吗?没有的话一块和房屋做到在建工程完工之后转固定资产
追问: 这个不算固定资产是吧?
回答: 你好,和你的房屋一块使用的,一块做固定资产里面可以的。
追问: 厂房还没完工,好多发票还没开过来
追问: 付的款我先做在预付款上的,等完工了票来了再入固定资产可以吧
回答: 厂房的装修费和你的房屋一块都做到在建工程就可以的 固定资产是达到可使用状态,你这个房屋使用,你得有自来水,这些装修一块儿做的在建工程就可以的,属于固定资产。
追问: 那就是做折旧是吗
回答: 你好,对的是到完工之后需要做折旧。
追问: 但是对公只付了5万出去,开了68000的票,怎么做?
回答: 借在建工程 贷,银行存款5万 应付账款18000