老师你好,我单位8月养老调基数,应该退给单位缴费比例348.16,个人比例174.08。共522.24元,9月养老保险的时候,在正常的基础上把退的522.24元抵扣了。该怎么记账啊。8月要不要记账
答:1.在8月份,您需要记录一笔“应收养老保险退款”的账目。金额为522.24元。您可以在应收账款或其他应收款科目下创建一个名为“养老保险退款”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应收账款-养老保险退款 522.24元
贷:银行存款 522.24元
1.在9月份,您需要记录一笔“应付养老保险”的账目。金额为您正常应付的养老保险金额减去522.24元。您可以在应付账款或养老保险科目下创建一个名为“养老保险”的明细科目,以便于跟踪和管理这笔款项。
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
其中,养老保险金额需要您根据实际情况进行计算得出。
1.如果您在9月份收到了这笔养老保险退款,您可以将这笔款项从您的“应收账款-养老保险退款”科目中转出,并冲减您的“应付账款-养老保险”科目。
借:银行存款 522.24元
贷:应收账款-养老保险退款 522.24元
借:应付账款-养老保险 养老保险金额-522.24元
贷:银行存款 养老保险金额-522.24元
追问: 老师,那购销合同的印花税的计税金额就是按开票的不含税的金额吗?
回答: 你好,如果没有合同的话,可以这么做的。
追问: 那是那印花税就是不含税的开票金额*税率0.003对吗?
回答: 是的是的,是这么做的,小规模和小型微利企业可以减半。
追问: 我同事她们说是不含税的开票收入*2*80%*0.003,这样算也正确吗?
回答: 这个80%需要问下,你税务局每个地方不一样,你们有折扣的可以没有折扣的全额缴纳。
追问: 那不含税的收入*2是什么意思嘛?
回答: 你好,你的收入和成本都需要缴纳的意思?
追问: 我问了同事们,她们也解释不清的。
回答: 可以问一下你税务局那边的口径。