个税计提时会计分录怎么做,缴纳时怎么做
答:您好,是这样的,
答: 1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--工资
2.计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬--社保
工资是计提了,次月发放工资时的会计分录又该怎么做呢?
1.发放工资时
借:应付职工薪酬--工资
贷:应付职工薪酬--社保(个人部分)
应交税费--应交个人所得税
库存现金/银行存款
2.上交杜保
借:应付职工薪酬--社保(企业部分%2B个人部分)
贷:库存现金/银行存款
3.上交个人所得税
借:应交税费--应交个人所得税
贷:银行存款
回答: 你好同学 当期应交所得税=(2100-100%2B200-(250-200)/0.25-400)*0.25=400万 递延所得税费用=250-200%2B100=150万 因此所得税费用=当期所得税费用%2B递延所得税费用=400%2B150=550万元 因此选择B 递延所得税资产2020年期末=0,期初=100会使得所得税费用增加100万